債臺高筑的美國政府對富人的“錢袋子”盯得越來越緊，特別是其藏匿于海外的大筆資產(chǎn)。

美國總統(tǒng)奧巴馬上任后，已經(jīng)兩次啟動海外資產(chǎn)的主動申報(bào)計(jì)劃，加強(qiáng)對美國公民及綠卡持有人海外資產(chǎn)的追查。

雖然美國政府對投資移民的額度并沒有做出調(diào)整，但徹查富人海外資產(chǎn)的姿態(tài)對一批高資產(chǎn)凈值的投資移民者仍產(chǎn)生了不小的影響。

根據(jù)美國移民服務(wù)局公布的數(shù)據(jù)顯示，中國申請美國投資移民的人數(shù)正在逐年上升，所占比例也在不斷增加。2010年，來自中國的投資移民占移民局全年發(fā)放的EB-5簽證總數(shù)的41%，共772人；到了2011年，這一比例已經(jīng)大幅上升至75%，共有2969名中國公民申請投資移民EB-5簽證，其中934人獲批。

據(jù)中國銀行發(fā)布的《2011中國私人財(cái)富管理白皮書》調(diào)查表明，三分之一的高凈值人群擁有海外資產(chǎn)，海外資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的平均占比為19%。有60%的高凈值人群有移民意向或已經(jīng)申請移民，而美國和加拿大是最受青睞的移民目的地國家，有40%以上的高凈值人群移民美國，另有37%移民加拿大。

隱匿資產(chǎn)徹查可追溯五年

一位中資私人銀行團(tuán)隊(duì)主管告訴記者，雖然很多高凈值客戶有移民的意愿，但移民成功后仍然會在中國生活，并將大量資產(chǎn)留在國內(nèi)，因?yàn)榻霐?shù)的移民主要目的是為子女教育。

而大多數(shù)中資行的私人銀行都提供海外移民、留學(xué) (微博) 教育等服務(wù)，部分銀行還開展了“內(nèi)存外貸”業(yè)務(wù)，以及具有投資移民傾向的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移介紹等服務(wù)，比如協(xié)助在香港注冊離岸公司等。

“已經(jīng)移民成功的高凈值客戶只要有資產(chǎn)在國內(nèi)銀行，該銀行在國外開設(shè)的分支機(jī)構(gòu)就可以給他貸款，所以很多移民客戶都采用內(nèi)存外貸的模式。而在外資銀行，如果在海外沒有資產(chǎn)就無法獲得貸款。”上述銀行主管稱。

移民留在美國境外的大筆資產(chǎn)和收入，成為美國徹查富人資產(chǎn)的重點(diǎn)。

2011年末，美國國稅局公布《海外賬戶納稅法案》的實(shí)施細(xì)則稱，不管是美國公民還是持有美國綠卡的外國公民，在美國之外擁有5萬美元以上資產(chǎn)，或者儲蓄在1萬美元以上都要跟美國政府申報(bào)，并且按照法律規(guī)定交稅，申報(bào)日期截止在2012年4月15日。

一直以來，這項(xiàng)誕生于1971年的法律，并沒有被嚴(yán)格地執(zhí)行，現(xiàn)在卻成為財(cái)政赤字爆表的美國政府的一項(xiàng)重要收入來源。2011財(cái)年，美國預(yù)計(jì)財(cái)政赤字規(guī)模為1.3萬億美元，占GDP比重的8.6%。

這項(xiàng)措施有可能給國內(nèi)投資移民美國的熱潮潑上一盆冷水。不過，某移民機(jī)構(gòu)顧問袁先生告訴記者，美國是全球稅收國家，這項(xiàng)法案由來已久，投資移民EB-5的審批條件也沒有變得更嚴(yán)苛，只需依法申報(bào)個人名下的資產(chǎn)即可。

“而且申報(bào)資產(chǎn)并不意味著資產(chǎn)都需要納稅，只有收入需要納稅。而且美國有避免雙重國際征稅的政策，如移民在中國已經(jīng)納稅且稅率高于美國，則不需再征稅；如在中國納稅的稅率低于美國，則需要向美國政府申報(bào)并補(bǔ)齊稅率?！痹壬f。

這項(xiàng)法案對新移民的審批沒有太大影響，影響更大的是原本有美國綠卡或公民身份，在美國境外有大量資產(chǎn)未申報(bào)的人。因?yàn)榧词篂榇朔艞壝绹G卡或國籍，美國政府根據(jù)此項(xiàng)法案也可追溯五年，要求補(bǔ)交之前五年隱匿的海外資產(chǎn)的稅收和罰金，故意逃稅有可能被處以5萬美元的罰金，嚴(yán)重的還有可能獲刑。

投資移民法案或今年到期

根據(jù)美國投資移民EB-5計(jì)劃，外國投資者必須在美國投資50萬美元以上，并創(chuàng)造至少十個全職工作機(jī)會，五年后即符合入籍資格。

這項(xiàng)始自1990年的投資移民法案的最后到期日為2012年9月30日，若美國國會不將法案延期，則美國投資移民時(shí)代有可能止于今年。

由于EB-5并非永久法案，美國國會每隔一段時(shí)間就會對其進(jìn)行投票，決定是否延期。金融危機(jī)以來，美國政府吸引外國投資者到美國投資和創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會的需求十分迫切，因此業(yè)界估計(jì)此項(xiàng)法案仍會延期。

美國對投資移民申請的審批時(shí)間大約是6個月，因此不少國內(nèi)的移民機(jī)構(gòu)估計(jì)，今年三月份將是遞交投資移民申請的一次高峰期。美國移民局在去年年底發(fā)布的一份備忘錄顯示，將于今年春季開始加速處理EB-5審批。

盡管私人銀行人士普遍認(rèn)為，移民熱潮不會造成大規(guī)模的財(cái)富外流，但根據(jù)近幾年的投資移民人數(shù)估計(jì)，近3年至少有170億元資金流向了國外。據(jù)《白皮書》顯示，高凈值客戶海外投資的主要目的地是美國，占42%，其次是香港；其中51%的投資流向了房地產(chǎn)，28%投向外幣存款。

袁先生對記者表示，EB-5對計(jì)劃投資移民的人來說實(shí)際上是一項(xiàng)具有風(fēng)險(xiǎn)的投資，如果投資項(xiàng)目收益不佳，50萬美元的投資很有可能打水漂；而如果項(xiàng)目運(yùn)行不佳在五年內(nèi)無法持續(xù)創(chuàng)造十個以上就業(yè)崗位，投資移民的申請就有可能不成功。

外資私人銀行陷稅收風(fēng)波

盡管悄然興起，但由于移民服務(wù)涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和避稅，國內(nèi)私人銀行對這一業(yè)務(wù)不愿多言。

“我們無法評價(jià)客戶的資產(chǎn)是否有灰色部分?！币晃煌赓Y私人銀行業(yè)內(nèi)人士表示。

相對于國內(nèi)私人銀行大張旗鼓地推出投資移民、留學(xué)金融服務(wù)，境外私人銀行的此項(xiàng)業(yè)務(wù)由于美國政府嚴(yán)厲的稅收政策而陷入風(fēng)波之中。

美國政府要求，從2013年1月1日起，在美經(jīng)營的銀行必須向美國財(cái)政部提供客戶信息，這與瑞士私人銀行經(jīng)營的保密政策產(chǎn)生了激烈的沖突，瑞士老牌私人銀行威格林(Wegelin&Co)就折戟于此。

近期，美國政府起訴威格林的三名私人銀行家為客戶隱瞞了超過12億美元的資產(chǎn)。美國政府已經(jīng)對瑞士銀行、瑞士信貸集團(tuán)和匯豐控股的三十多名客戶發(fā)起了稅務(wù)訴訟。

正在接受美國政府深度調(diào)查的匯豐控股，不惜將大量富豪資源拱手讓給競爭對手，退出多個國家和地區(qū)的私人銀行和財(cái)富管理業(yè)務(wù)。而渣打等外資銀行在國內(nèi)的私人銀行業(yè)務(wù)也正在做出調(diào)整。

1月份，匯豐做出決定將其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)出售給瑞士信貸集團(tuán)，預(yù)計(jì)在今年二季度完成交易；此外，匯豐也有可能將泰國的零售銀行和財(cái)富管理業(yè)務(wù)賣掉。

[發(fā)布者：yezi]

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